應(yīng)付賬款對賬流程考核試題

本次考試滿分100分，請認(rèn)真作答。

一、單選題（每題5分，共8題，合計(jì)40分）

1. 對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商對賬單與我方原始單據(jù)金額差異，以下處理優(yōu)先級最高的是

直接按供應(yīng)商對賬單金額付款暫停對賬，先核查差異原因并取證要求供應(yīng)商重新發(fā)送對賬單按我方單據(jù)金額告知供應(yīng)商確認(rèn)

2. 關(guān)于應(yīng)付賬款與應(yīng)收賬款沖抵的操作規(guī)范，以下說法錯(cuò)誤的是

沖抵前需確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付單據(jù)均真實(shí)有效沖抵金額需雙方書面確認(rèn)沖抵后實(shí)際支付金額=應(yīng)付金額-應(yīng)收金額無需審批，財(cái)務(wù)可直接辦理沖抵

3. 應(yīng)付賬款對賬完成后，單據(jù)裝訂歸檔的核心要求不包括

按“應(yīng)付單據(jù)在上、應(yīng)收單據(jù)在下”排序附對賬差異說明（如有）僅裝訂審批通過的付款單據(jù)原始單據(jù)與對賬單一一對應(yīng)裝訂

4. 關(guān)于匯款申請表的填寫規(guī)范，以下易出錯(cuò)點(diǎn)的規(guī)避措施錯(cuò)誤的是

收款人姓名需與供應(yīng)商公章名稱一致款項(xiàng)類型需明確標(biāo)注“結(jié)賬/預(yù)付款”結(jié)算金額可手寫修改后加蓋財(cái)務(wù)章開戶行需填寫完整支行名稱

5. 應(yīng)付賬款對賬流程中，因采購人員未及時(shí)提交原始單據(jù)導(dǎo)致對賬逾期，以下處理正確的是

財(cái)務(wù)先行預(yù)估金額付款追究采購人員責(zé)任，同步督促補(bǔ)全單據(jù)拒絕向該供應(yīng)商后續(xù)付款由財(cái)務(wù)承擔(dān)逾期責(zé)任

6. 應(yīng)付賬款對賬完成后，單據(jù)裝訂的核心規(guī)范是

應(yīng)付單據(jù)在上，應(yīng)收單據(jù)在下應(yīng)收單據(jù)在上，應(yīng)付單據(jù)在下按單據(jù)金額從大到小排序無需排序，混合裝訂即可

7. 應(yīng)付賬款對賬流程的核心基礎(chǔ)是

供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)業(yè)務(wù)單據(jù)完整真實(shí)款項(xiàng)已全額支付銷售數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤

二、多選題（每題12分，共5題，合計(jì)60分）

8. 關(guān)于結(jié)算方式和結(jié)算賬戶的注意事項(xiàng)，以下說法正確的有

公戶結(jié)算方式必須為匯款四海私戶結(jié)算賬戶必須為匯款農(nóng)行結(jié)算方式與結(jié)算賬戶必須保持一致公戶可選用匯款農(nóng)行作為結(jié)算方式私戶可混用不同結(jié)算賬戶

9. 對賬完成后需裝訂歸檔的單據(jù)有

供應(yīng)商發(fā)來的對賬單原始業(yè)務(wù)單據(jù)應(yīng)付賬款付款單應(yīng)收賬款收款單（如有）匯款申請表審批件

10. 外地應(yīng)付申請單的特殊要求有

區(qū)分公戶匯款和個(gè)人賬戶匯款額外提交供應(yīng)商資質(zhì)證明無需財(cái)務(wù)經(jīng)理核對單獨(dú)標(biāo)注“外地應(yīng)付”字樣審批流程縮短

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